▲表示统考科目或联考科目，考试题型、考试大纲以教育部公布为准。其他为自命题科目。
考试题型及相应分值： 《税务专业基础》
1.选择题(10题，每题1分，共10分)
2.名词解释(8题，每题5分，共40分)
3.简答题(5题，每题10分，共50分)
4.计算题(1题，每题10分，共10分)
5.论述题、材料分析题(2题，每题20分，共40分) 《中国税制》
1.问答题(5题，每题10分，共50分)
2.计算题(3题，每题10分，共30分)
3.论述题(1题，每题20分，共20分) 考试大纲： 《税务专业基础》
《税务专业基础》考试大纲概述：
税务专业基础考试大纲概述：主要内容为税收的产生与发展、税收的职能与作用、税收原则、税制理论、税制结构、税收的经济效应、税收负担、税收管理及国际税收等。 一、税收的产生与发展
l 税收词源
l 税收的产生
l 税收的发展
l 税收的本质与特征 二、税收的职能与作用
l 税收的职能
l 税收的作用 三、税收原则
l 税收原则的内涵
l 税收原则演进
l 现代税收原则 四、税制理论
l 税制的内涵与作用
l 税制的构成要素
l 税收分类。 五、税制结构
l 税制结构的内涵及分类
l 发达国家税制结构变迁趋势
l 我国税制结构的优化 六、税收的经济效应
l 税收的微观经济效应
l 税收的宏观经济效应 七、税收负担
l 税收负担的内涵
l 宏观税收负担
l 微观税收负担
l 税负转嫁 八、税收管理
l 税收管理概述
l 税源管理
l 纳税评估
l 纳税服务
l 税收遵从 九、国际税收
l 国际税收的产生和发展
l 国际税收管辖权
l 国际重复征税
l 国际避税及反避税
l 国际税收竞争 《中国税制》
《中国税制》考试大纲概述：
内容主要包括税制基本概念、税制基本要素、流转税、所得税、资源税、行为税等各个实体税法基本规定。 一、税制概述
l 税收的概念
l 税收的本质
l 税收的形式特征
l 税法、税收法律关系
l 税收层律责任 二、税制要素与税收分类
l 税制各要素的概念及内涵
l 纳税人和负税人的概念及区别和联系
l 我国现行税制的分类情况 三、流转税制
l 增值税税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠各要素
l 消费税税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠各要素
l 烟叶税税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠各要素
l 营业税税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠各要素
l 关税纳税人、征税范围、课税对象、税率、计算依据、税收优惠各要素 四、所得税制
l 所得额课税的意义
l 对所得额课税的征收制度
l 企业所得税各要素
l 企业所得税计算
l 纳税地点及缴纳的具体程序和步骤。
l 个人所得税的建立和发展
l 个人所得税的征收制度
l 个所得税计算和税收优惠 五、资源税制
l 资源课税的重要意义，资源税制的税种组成、特点和作用、具体的征收制度
l 耕地占用税、耕地占用税的征收制度、耕地占用税的征收对象、纳税人、计税依据和税率、耕地占用税的减免规定及征收管理
l 城镇土地使用税征收制度、城镇土地使用税的征税范围、计税依据和税率。城镇土地使用税的免税和征收管理
l 土地增值税的征收制度、土地增值税的纳税人、计税依据。土地增值额的计算公式和计算方庆 扣除法或余额怯。具体扣除项目的内容。计税依据的特殊规定。土地增值税的税率和税额的计算。计算土地增值税的两种方层定义层、速算法。土地增值税的免税和征收管理。 六、财产税制
l 财产税制的概念、一般财产税和个别财产税的概念和区别、动态财产税和静态财产税的概念和区别
l 房产税的征收制度、房产税的征税范围、纳税人、计税依据和税率。房产税的减免规定、征收管理办法
l 契税的征收制度、契税的征税范围、纳税人、税率和计税依据
l 车船税的征收制度、车船税的征税范围、纳税人、计税依据。车船税的税额计算方法。车船税的减免规定和具体征收管理方怯。 七、行为税制
l 印花税征收制度、印花税的征税范围、计税依据和纳税人。印花税的税率。印花税的缴纳办法、违章处罚和免税
l 城市维护建设税的征收制度、城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。城市维护建设税的征收管理、纳税环节、纳税时间、奖罚的有关规定。城市维护建设税的减免税规定
l 车辆购置税的征收制度、车辆购置税的纳税人、征税范围和应税行为。车辆购置税的税率与计税依据。车辆购置税的减免。车辆购置税的退税制度。车辆购置税的申报与缴纳。
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发表于 2017-7-31 17:40:24
